Financement/Leasing

L’achat d’un porte-voiture ou d’une remorque est pour beaucoup d’entreprises une décision d’investissement pour les 4 à 5 années à venir.

L’entrepreneur est confronté à la décision d’acheter, de financer ou de louer le camion (remorque).

Pour le financement, nous vous proposons en principe différentes options:

• Achat avec fonds propres (capital propre)
• Financement classique / crédit avec ou sans paiement final
• Location-vente
• Leasing

Financement: la voie classique

Dans le cas d’un financement par crédit bancaire, la durée du contrat peut être fixée de manière flexible. Les durées possibles vont de 12 à 72 mois. Le crédit est remboursé par une mensualité à la banque.

Il est également possible d’opter pour un financement avec une mensualité finale. Un financement avec mensualités finales se caractérise avant tout par une faible charge mensuelle sous la forme de mensualités peu élevées, étant donné qu’une grande partie du montant du crédit n’est remboursée qu’à la fin de la durée sous la forme d’une mensualité finale en un seul paiement. En principe, lors d’un financement, l’objet financé est acquis par le paiement de la dernière mensualité. Cela signifie que l’objet, le camion ou la remorque devient votre propriété et constitue en même temps un actif immobilisé pour votre entreprise.

Location-vente: la location-vente est l’alternative au leasing et au financement à crédit

La location-vente combine les avantages d’un achat en leasing et d’un achat à crédit. L’acheteur loue en quelque sorte le véhicule et paie un loyer sous forme de mensualités. Les durées possibles sont de 12 à 72 mois. Au terme de la période, le véhicule devient la propriété du locataire. Cela signifie que l’objet, le camion ou la remorque devient votre propriété et constitue en même temps un actif immobilisé pour votre entreprise. Les loyers payés sont donc calculés pour le remboursement. Souvent, les demandes de crédit classiques sont refusées par les banques. Cela peut être dû à un manque de garanties ou à un ratio de fonds propres trop faible. La location-vente est alors souvent une alternative efficace pour pouvoir tout de même réaliser l’investissement prévu.

Leasing: le leasing est une alternative au financement par crédit

Le leasing n’a pas d’incidence sur le bilan et permet d’augmenter ses propres liquidités. En principe, il faut tenir compte du fait qu’un contrat de leasing est un contrat de cession d’usage. Aucun capital n’est engagé dans les actifs immobilisés pour les biens en leasing. Ainsi, les liquidités des entreprises augmentent. De plus, aucune dette n’est inscrite au bilan dans le cas du leasing. Le résultat du bilan n’est donc pas affecté, ce qui présente des avantages en cas de financement supplémentaire ou de financement ultérieur nécessaire.

Avec le leasing, le preneur de leasing n’acquiert pas la propriété du bien, mais le droit de l’utiliser pendant la durée du leasing. Si vous optez pour le leasing, vous bénéficiez des avantages suivants :

• Les ressources financières propres ne sont pas mises à contribution (banque habituelle).
• Les mensualités de leasing sont considérées comme des dépenses d’exploitation fiscalement déductibles.
• L’objet du leasing n’est pas inscrit à l’actif de votre bilan. Par conséquent, le rating n’est pas influencé négativement.
• Le preneur de leasing a une sécurité de planification grâce à des mensualités fixes.
• Le leasing permet de rester à la pointe de la technologie.

Au terme de la durée du leasing, l’objet est restitué et peut être échangé contre un nouveau. Vous restez ainsi à la pointe de la technologie.
Tous les contrats de leasing sont sans incidence sur le bilan. Les dépenses de leasing réduisent votre résultat d’exploitation et donc votre bénéfice imposable.

Contrat de leasing à amortissement partiel – rend l’innovation abordable

Le contrat de leasing à amortissement partiel avec participation aux recettes supplémentaires a une durée de contrat fixe (durée de leasing non résiliable). Les paiements de leasing effectués pendant la durée du contrat n’entraînent pas l’amortissement complet du bailleur de leasing (= amortissement partiel). A la fin de la durée fixe du contrat, l’objet du leasing est réalisé sur la base d’une expertise sur le marché libre, dans la mesure du possible. Si le produit de la réalisation obtenu lors de la vente (produit net de la vente moins les frais) est supérieur à la valeur résiduelle indiquée dans le contrat, l’excédent de produit (produit de la réalisation moins valeur résiduelle > 0) vous revient à 75 %. En cas de moins-value (produit de la vente moins valeur résiduelle < 0), la différence entre le produit de la vente et la valeur résiduelle indiquée dans le contrat doit être intégralement compensée par vous. Le contrat de leasing à amortissement partiel avec participation aux plus-values vous permet de profiter du bon entretien de votre bien. Ce contrat convient donc aux objets de valeur, notamment aux véhicules utilitaires.

Contrat de leasing à amortissement complet – avec option d’achat sûre

Un contrat de leasing à amortissement complet a une durée de contrat fixe (durée de leasing non résiliable). Les paiements de leasing effectués pendant la durée du contrat entraînent l’amortissement complet du bailleur de leasing. A la fin de la durée du contrat, le preneur de leasing a le choix suivant :

• Vous exercez votre option d’achat contractuelle. Le prix d’achat est la valeur comptable résiduelle ou la valeur de marché si elle est inférieure à la valeur comptable résiduelle.
• Vous restituez le bien. Aucun autre paiement n’est à effectuer ou
• vous convenez d’une prolongation du contrat.